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Ecuador : a smart investment option! Una economía ética Manejo ético de nuestra economía, esta es la manera en la que el Gobierno Nacional ha decidido reforzar los derechos de nuestra sociedad y del medio ambiente, a través de regulaciones innovadoras y claras que motiven operaciones empresariales eficientes garantizando al mismo tiempo el respeto por la naturaleza, el trabajador y nuestra sociedad en general. Reforma necesaria del Estado Acciones Asamblea Constituyente Resultados Marco institucional moderno Reforma Tributaria Estabilidad fiscal Eliminación de la tercerización Relaciones laborales justas Código de la producción Incentivos y marco claro para la inversión Modelo de desarrollo y rol del Estado El código de la Producción define un nuevo marco legal moderno y promotor de la inversión privada. El código visibiliza de manera concreta el modelo de desarrollo productivo y de desarrollo económico del Gobierno. Política monetaria basada en la dolarización. Sustitución estratégica de importaciones en sectores de alto potencial competitivo del Ecuador. Transformar la matriz productiva primario exportadora hacia una economía con productos de alto valor agregado. Protección a la Inversión Privada Incentivos de ley Arbitraje acordado Contratos de inversión Ley ecuatoriana permite proteger la inversión privada con todos estos instrumentos. Inversión segura Una inversión inteligente 7 Razones estratégicas 1. País y turismo megadiverso 1. Economía creciente y estable. 2. Ubicación estratégica y eje logístico. 3. Talento humano. 1. Acceso al mercado andino y mundial. 2. Protección e Incentivos a los Inversionistas. 1. Economía dolarizada. Incentivos para la Inversión Privada Incentivos actuales INCENTIVO OBJETIVO IMPUESTOS AFECTADOS Exoneración del impuesto a la renta a los dividendos y utilidades obtenidas y repartidas a sociedades (excepto paraísos fiscales) o personas naturales no residentes en el Ecuador. Busca incentivar la inversión. IR Exoneración de ingresos generados por la enajenación ocasional de inmuebles, acciones o participantes. Busca incentivar el mercado de capitales y el acceso a vivienda. IR Exoneración de las ganancias de capital, utilidades, beneficios o rendimientos distribuidos por los fondos de inversión, fondos de cesantía y fideicomisos mercantiles. Busca evitar el pago impuesto a la renta. IR doble del Exoneración de los rendimientos por depósitos a plazo fijo, de un año o más. Fomentar el ahorro. Deducción adicional por incremento neto de empleo anual. Fomentar empleo. Deducción de los pagos por concepto de arrendamiento mercantil internacional de bienes de capital. Fomentar la producción. IR Reducción de 10 puntos porcentuales de la tarifa del impuesto a la renta sobre los montos reinvertidos sobre equipos y maquinaria. Fomento a la inversión. IR Depreciación acelerada previa solicitud sobre bienes cuya durabilidad no sea menor de 5 años. Fomento a la inversión. IRS Tarifa cero en Energía Eléctrica. Exoneración IVA el incremento IR de IRS Incentivos Generales para las inversiones Reducción de la tasa de impuesto a la renta de 25% a 22%. 1% cada año a partir de vigencia del código. Exonerar del cálculo del impuesto mínimo: los gastos incrementales por nuevo empleo o mejoras salariales, adquisición de nuevos activos para mejoras de productividad y tecnología, producción más limpia. Para empresas nuevas: exoneración de pago de impuesto mínimo durante los 5 primeros años. Exoneración del ISD para los pagos al exterior por créditos externos, con un plazo mayor a un año y con una tasa no superior a la autorizada por el BCE. Incentivos Generales para las inversiones Deducciones adicionales para el cálculo del impuesto a la renta como mecanismos para incentivar la mejora de la productividad, innovación y producción ecoeficiente. Beneficios para la apertura del capital, como diferimiento del pago del impuesto a la renta, para aquellas empresas que abran su capital al exterior. Los que se establezcan para zonas especiales de desarrollo, siempre y cuando cumplan criterios para su aprobación. Incentivos a la nueva inversión en sectores priorizados Exoneración total del imp. a la renta y del anticipo respectivo, por 5 años, para las inversiones nuevas que se realicen en los sectores priorizados de la economía: Alimentos frescos y procesados Farmacéutica Petroquímica Metalmecánica Energías renovables Cadena forestal Turismo y agroforestal y sus productos elaborados Biotecnología y software aplicado Servicios logísticos Los sectores de sustitución estratégica de importaciones y fomento de exportaciones determinados por el Presidente de la República. Incentivos para MYPES y Economía Popular y Solidaria (EPS) Obligatoriedad de compra inclusiva para el gobierno para estos actores. Inversión pública priorizada y programas especializadas. Ley de EPS será codificada como parte del código productivo cuando se envié y apruebe en asamblea. Incentivos para las micro y pequeñas empresas Sistema de garantías acorde a sus realidades (monto de colateral y tipos de colateral) Fondo Nacional de Garantías. Régimen para acceder a mercado de valores. Programas gubernamentales de co-financiamiento de mejoras de productividad, innovación, calidad, oferta exportable y su promoción. Programas de co-financiamiento de emprendimiento y de innovación. Incentivos a medianas empresas Deducciones adicionales para el cálculo del imp. a la renta, por gastos e inversiones en los siguientes rubros: 1. Capacitación técnica dirigida a investigación, desarrollo e innovación tecnológica. (hasta el 1% del gasto de sueldos y salarios al año). 2. Gastos en mejora de la productividad de la empresa. (hasta el 1% de las ventas). 3. Gastos de promoción internacional de la empresa y sus productos. (hasta el 50% de los gastos de promoción y publicidad). Incentivos para reducción del costo crediticio Se elimina la retención obligatoria del impuesto a la renta, a los pagos de intereses realizados al exterior por motivos de créditos concedidos por instituciones financieras internacionales. No se concede el beneficio cuando los créditos son concedidos por instituciones domiciliadas en paraísos fiscales. Reducción de costos por eliminación del ISD a financiamiento. Incentivos por producción verde Para el cálculo del imp. a la renta, se considerará una deducción adicional del 100% del gasto en compra de maquinaria y equipos para producción más limpia, y para la implementación de sistemas de energías renovables (solar, eólica o similares), o a la mitigación del impacto ambiental. Incentivos para zonas deprimidas Las empresas que desarrollen inversiones en zonas deprimidas, podrán beneficiarse de la deducción adicional del 100% del gasto en nuevos empleos generados en dicha zona, por 5 años. Priorización de la inversión productiva. Zona deprimida será determinada por indicadores como menor desarrollo humano, económico y social. Incentivos para ZEDE (Zonas especiales de desarrollo económico) Reducción adicional de 5 puntos porcentuales del imp. a la renta, a los administradores y operadores de las ZEDES, con el carácter de permanente (17%). Si son en sector preferente y es inversión nueva aplica tarifa 0% de IR por 5 años. Las importaciones de bienes tendrán tarifa 0% de IVA. Los bienes extranjeros gozarán de la suspensión del pago de aranceles mientras permanezcan en dicho territorio. Los administradores y operadores tendrán crédito tributario del IVA pagado en sus compras locales, de servicios, insumos y materias primas para sus procesos productivos. Exoneración del ISD en el pago de importaciones y para los pagos al exterior por financiamiento externo. Incentivos para apertura del capital de empresas privadas Las compañías que decidan abrir su capital y vender acciones a sus trabajadores, tendrán los siguientes beneficios: 1. Diferir el pago del impuesto a la renta y su anticipo, por 5 años. 2. En caso de optar por un crédito para el financiamiento para la compra de acciones, los intereses estarán exentos del imp. a la renta. InvestEcuador ¡Por un Ecuador en Potencia! InvestEcuador es un sistema de apoyo al inversionista que opera a través de la promoción, atracción y apoyo a las inversiones privadas (locales y extranjeras) que identifica, promueve, atrae, impulsa y amplía la inversión en el país para la transformación y diversificación de su matriz productiva. Promoción de inversiones Inteligencia de mercados Servicio al inversionista InvestEcuador es una unidad de apoyo del Consejo de la Producción, Empleo y Competitividad y tiene como misión brindarle información y apoyo intergal para la gestión de sus inversiones privadas en el Ecuador InvestEcuador ¡Por un Ecuador en Potencia! Somos el punto de contacto para sus inversiones inteligentes en Ecuador www.investecuador.ec Ecuador : a smart investment option! An ethical economy An ethical management of our economy is at the center of our country development. Our government has decided to bolster the rights of our society and the environment, through innovative, clear regulations that encourage efficient business operations, while ensuring respect for nature, the worker and our society as a whole. Necessary reform of the State Actions Results Constituent Assembly Modern institutional framework Tax amendments Fiscal stability Elimination of extreme Fair labor relations outsourcing Incentives and a clear framework Production and Investment Code for investment Development model and the role of the State The Production Code sets out a new, modern legal framework, encouraging private investment. The code specifically highlights the Government's model for economic development and transformation of our production matrix Monetary policy based on dollarization. General incentives for private investment to make our country more competitive. Plus additional Incentives in specific sector with high potential to serve internal and external markets and to shift in productive matrix from the export of primary products to that of added value products. To consult list of sectors go to www.mcpec.gob.ec Protection for Private Investment Legal incentives Agreed arbitration Investment contracts Safe investment Production and Investment Code allows for the protection of private investment with all these instruments. An intelligent investment 7 Strategic reasons 1. Mega-diverse country and tourism 2. Growing and stable economy 3. Strategic location and logistic axis 4. Human talent 5. Access to Andean and world’s markets.. Protection and Incentives For the investor. 7. Dollarized economy. Incentives for Private Investment Current incentives GOAL INCENTIVE Exemption from income tax on dividends and profits earned and paid out to companies (except tax havens) or individuals non-resident in Ecuador. Exemption of earnings from the occasional disposal of real estate, shares or stakeholders. Exemption of capital earnings, profits, benefits or returns distributed by investment funds, severance funds and commercial trust funds. Seeks to investment TAXES AFFECTED encourage Exemption of returns on fixed-term deposits of one year or more. Foster savings Additional deduction for net increase in annual employment. Foster higher employment Deduction of payments for the commercial leasing of capital goods. Foster production international Income tax Seeks to stimulate the capital market and access to housing Seeks to avoid the payment of income tax Corporate / Personal double Corporate / Personal Income tax Corporate / Personal Income tax Corporate / Personal Income tax Corporate Income Tax Corporate Income Tax Corporate Reduction of 10 percentage points in the rate of income tax on amounts reinvested in equipment and machinery. Foster investment Accelerated depreciation, on request, of goods with a useful life of no less than 5 years. Foster investment Zero tariff on electricity Exemption Income Tax Corporate Income Tax VAT General Incentives for investments Reduction from 25% to 22% on the Income Tax (IT)rate: 1% each year from the date the Code will be in force Exemption from the minimum Income Tax calculation for incremental expenses new employment or salary increases, acquisition of new assets for productivity and technology improvements and cleaner production. For new companies: exemption from the minimum tax payment for the first 5 years. Exemption from Currency Outflow Tax (ISD)for payments sent overseas to pay foreign loans, with a term of over one year and at a rate not higher than that authorized by the Ecuadorean Central Bank (BCE). General Incentives for investments Additional deductions in the calculation of income tax as mechanisms to encourage improvements in productivity, innovation and eco-efficient production. Benefits for the opening-up of capital, such as the deferment of Income Tax for companies that offer investment options to external parties. Those established for special development zones, providing they meet the qualifying criteria. Incentives for New Investment In Priority Sectors Total exemption from income tax and advance payment thereof, for 5 years, for new investments made in priority sectors of the economy. Fresh and processed foodstuff sector Petrochemical sector Metalworking sector Forestry and agroforestry chain, and resulting manufactured products sectors Biotechnology and Renewable Logistics applied software Energy services sector sector sector The sectors for the strategic replacement of imports and the fostering of exports, as determined by the President of the Republic. Pharmaceutical sector Tourism sector Incentives for Micro and Small Enterprises (MYPES) and for the Popular and Supportive Economy (EPS) The Government’s compulsory and inclusive purchases from these sectors. Prioritised public investment and specialized programmes. The EPS Law will be codified as part of the Production Code from the date of the inception of Code Incentives for Economically Depressed Areas Companies making investments in economically depressed areas may take advantage, for the first 5 years, of the additional 100% deduction on expenditure for new jobs created in the area,. Priority given to productive investment. A “depressed area” will be defined by indicators, such as lower human, economic, and social development. Incentives for ZEDE (Special Economic Development Zones) A further reduction of 5 percentage points on Corporate Income Tax, for managers and operators of ZEDE (in Spanish), on a permanent basis (17% TOTAL). If said managers and operators are in a Preferential Sector and it is a new investment, 0% income tax applies for 5 years. The import of goods will have a 0% VAT rate. Foreign goods, while they remain in said territory, will not be subject to the payment of tariffs. Managers and operators will have tax credit on the VAT paid on their local purchases of services, supplies and raw materials for their production processes. Exemption from the Currency Outflow Tax (ISD in Spanish) for payments of imports and payments sent overseas to pay off foreign financing. Incentives for private companies that open their capital structure Companies choosing to open up their capital structure and sell shares to their workers, will have the following benefits: 1. Deferment of 5 years on Income Tax and IT Anticipated payments. 2. Interest exemption on loans for financing the shares purchase. InvestEcuador For the Potential of ECUADOR! Investment Promotion Market Information Help to Investors InvestEcuador is a support system for investors, which operates through the attraction, promotion, and backing of local and foreign ventures. It widens the scope of investments in the country so as to achieve the transformation and diversification of its matrix of production. InvestEcuador is a support unit of the Council for Production, Employment, and Competitiveness, and its mission is to provide you with information and full support throughout your process of investing in Ecuador. InvestEcuador For the Potential of ECUADOR! We are your contact point for your intelligent investments in ECUADOR www.investecuador.ec